Калькулятор · Налоги, бизнес
НДС для УСН в 2026: платить или нет
С 2026 года упрощенцы с доходом свыше 20 млн руб. платят НДС. Посчитайте, нужно ли платить вам и по какой ставке – 5%, 7% или 22%.
Коротко: с 2026 года порог освобождения от НДС для УСН – 20 млн руб. за год (был 60 млн в 2025). Свыше – НДС по пониженной ставке 5% (доход до 272,5 млн) или 7% (до 490,5 млн) без вычетов, либо 22% с правом на вычеты (ФЗ № 425-ФЗ).
Предварительно можно требовать
Ориентир итого-
По формуле закона0 ₽
Реально можно требовать0 ₽
Судебный риск
Расчёт ориентировочный. Точную сумму с учётом нюансов, лимитов и практики юрист посчитает по вашим документам.
Порог освобождения
В 2026 году освобождены от НДС упрощенцы с доходом за прошлый год до 20 млн руб. Порог будет снижаться: 15 млн с 2027 года, 10 млн с 2028.
Какую ставку выбрать
Пониженные 5% (до 272,5 млн) и 7% (до 490,5 млн) – без вычета входного НДС. Общая ставка 22% – с правом на вычеты. При больших закупках с НДС часто выгоднее 22%, при услугах – 5/7%.
Важно
Выбор пониженной ставки фиксирует её на 12 кварталов. Свыше 490,5 млн руб. – утрата УСН и переход на ОСНО.
Частые вопросы
С дохода свыше 20 млн руб. за прошлый год. До этого порога – освобождение (в 2025 порог был 60 млн).
5/7% – без вычетов, проще; 22% – с вычетами входного НДС, выгоднее при больших закупках с НДС. Посчитайте оба варианта.
Нет. Пониженные ставки 5% и 7% не дают права на вычет входного НДС – он учитывается в стоимости.
Порог освобождения снизится до 15 млн руб. с 2027 года и до 10 млн с 2028.
Нужна помощь с НДС на УСН?Юрист подскажет, какую ставку выбрать и как перейти на НДС без ошибок.