База знаний

Компенсация за неотгулянный отпуск: как рассчитать

Как считается компенсация за отпуск при увольнении, за сколько лет её можно получить и облагается ли она налогом.

Проверено юридической редакцией «Жалобник» · актуально на июнь 2026 г.

Коротко: при увольнении выплачивается компенсация за все неиспользованные дни отпуска за всё время работы (ст. 127 ТК РФ). Формула: средний дневной заработок × число неотгулянных дней. Деньги обязаны выдать в день увольнения (ст. 140 ТК РФ). С компенсации удерживают НДФЛ. Отпуск не «сгорает» – это подтвердил КС РФ. Срок на иск – 1 год со дня увольнения.

При увольнении работодатель обязан выплатить деньги за все дни отпуска, которые вы не успели отгулять. Это право не зависит от причины увольнения – по собственному желанию, по соглашению сторон, по сокращению или за нарушение. Разберём, как проверить расчёт самостоятельно и что делать, если компенсацию занизили или не выдали вовсе.

За что и за сколько лет положена компенсация

Основание – статья 127 ТК РФ: при увольнении выплачивается денежная компенсация за все неиспользованные отпуска. Слово «все» здесь ключевое. Долгое время суды спорили, можно ли требовать деньги за отпуска давностью более 18 месяцев. Точку поставил Конституционный Суд РФ в Постановлении № 38-П от 25 октября 2018 года: отпуск не «сгорает», и при увольнении компенсируются все накопленные дни за весь период работы у этого работодателя – хоть за пять, хоть за десять лет.

Компенсация положена за основной ежегодный отпуск (по общему правилу 28 календарных дней в год) и за дополнительные отпуска, если они вам полагались – за вредные условия, ненормированный рабочий день, работу на Севере. Если вы отработали менее года, дни считаются пропорционально: примерно 2,33 дня отпуска за каждый полностью отработанный месяц.

Как считается компенсация: формула

Формула простая: средний дневной заработок × число неиспользованных дней отпуска. Сложность – в правильном подсчёте обеих величин.

Число неотгулянных дней. Берётся весь стаж, дающий право на отпуск, начисленные дни минус уже использованные. За неполный месяц: 15 и более отработанных дней округляются до полного месяца, менее 15 – отбрасываются.
Средний дневной заработок. Сумма выплат за 12 месяцев перед увольнением делится на 12 и на 29,3 (среднее число дней в месяце). Если месяц отработан не полностью, для него считают дни отдельно. В расчёт входят оклад, премии, надбавки, но не входят больничные, отпускные и сами компенсации.

Проверить сумму удобно через калькулятор компенсации за отпуск – он учитывает стаж и средний заработок. Это не заменяет официальный расчёт работодателя, но позволяет увидеть, не занижена ли выплата.

Налоги: что удержат с компенсации

Компенсация за неиспользованный отпуск – это доход, поэтому с неё удерживают НДФЛ по ставке 13% (п. 1 ст. 217 НК РФ прямо исключает её из необлагаемых выплат). На руки вы получаете сумму уже за вычетом налога. Важный нюанс: эта компенсация, в отличие от выходного пособия в пределах трёхкратного заработка, облагается страховыми взносами полностью. Но взносы платит работодатель сверх вашей выплаты – на сумму, которую вы получаете, они не влияют.

Не путайте с «компенсацией взамен отпуска» во время работы

Заменить отпуск деньгами без увольнения можно только в части, превышающей 28 дней в год, и только по заявлению (ст. 126 ТК РФ). А вот компенсацию за все дни при увольнении работодатель обязан выплатить независимо от вашего желания – это не право, а обязанность.

Сроки выплаты и что делать при недоплате

Все суммы при увольнении, включая компенсацию за отпуск, выдаются в день увольнения (ст. 140 ТК РФ). Если в этот день вы не работали – не позднее следующего дня после требования о расчёте. За каждый день задержки работодатель обязан доплатить проценты – не ниже 1/150 ключевой ставки ЦБ от невыплаченной суммы за каждый день просрочки (ст. 236 ТК РФ).

Если деньги не выплатили или выплатили меньше, действуйте по шагам:

Запросите у работодателя письменный расчёт компенсации и записку-расчёт (форма Т-61) – так вы увидите, какие дни и какой средний заработок он взял.
Направьте письменную претензию с требованием доплатить разницу, проценты по ст. 236 ТК РФ и указанием срока ответа.
Параллельно или при отказе – жалоба в государственную инспекцию труда и при необходимости в прокуратуру. ГИТ может провести проверку и выдать предписание.
Если спор о сумме или работодатель игнорирует – иск в суд. По трудовым спорам работник освобождён от госпошлины, а иск можно подать по своему месту жительства.

Срок на обращение и частые ошибки

На взыскание невыплаченных сумм есть один год со дня увольнения (день, когда с вами должны были произвести окончательный расчёт, – ч. 2 ст. 392 ТК РФ). Это важно: само право на компенсацию за все годы не «сгорает», но срок на иск ограничен. Пропустили год – суд может отказать, если нет уважительных причин.

Что чаще всего убивает дело:

устные претензии без письменных доказательств – нет подтверждения, что вы вообще требовали доплату;
пропуск годичного срока на иск;
подписание соглашения об увольнении или расписки «претензий не имею» без проверки расчёта;
неверный самостоятельный расчёт – например, включение в средний заработок отпускных или больничных, которых там быть не должно.

Юрист проверит расчёт работодателя по вашим документам (трудовой договор, приказы об отпусках, расчётные листки), составит претензию или иск со ссылками на ст. 127, 140, 236 ТК РФ и расчётом процентов. Честно скажем, если выплата сделана верно и спорить не о чем.

Частые вопросы

За все неиспользованные дни за всё время работы у этого работодателя (ст. 127 ТК РФ). Конституционный Суд РФ в Постановлении № 38-П подтвердил, что отпуск не «сгорает» и компенсируется в полном объёме, независимо от давности рабочего года.

Средний дневной заработок умножается на число неиспользованных дней. Средний дневной заработок – это выплаты за 12 месяцев, делённые на 12 и на 29,3. За каждый отработанный месяц начисляется около 2,33 дня отпуска. Проверить сумму удобно через калькулятор.

Да, с компенсации за неиспользованный отпуск удерживают НДФЛ 13% (п. 1 ст. 217 НК РФ). На руки вы получаете сумму за вычетом налога. Страховые взносы работодатель платит сверх вашей выплаты – на полученную сумму они не влияют.

В день увольнения (ст. 140 ТК РФ). За задержку положены проценты – не менее 1/150 ключевой ставки ЦБ от суммы за каждый день просрочки (ст. 236 ТК РФ).

Запросить письменный расчёт, направить претензию с требованием доплатить и проценты, пожаловаться в трудовую инспекцию и при необходимости подать иск в суд. По трудовым спорам работник не платит госпошлину.

Один год со дня увольнения, то есть со дня, когда с вами должны были произвести окончательный расчёт (ч. 2 ст. 392 ТК РФ). Пропуск срока без уважительных причин может стать основанием для отказа.

Не выплатили компенсацию за отпуск или занизили сумму?Опишите ситуацию – юрист проверит расчёт, посчитает проценты за задержку и подготовит претензию или иск.